几何PPP项目绩效考核的三种类型分析——以水环境综合治理为例

《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）出台，其中严格新项目入库的“未建立按效付费机制”情形备受关注。

在此之前，在2017第三届中国PPP融资论坛上，财政部副部长、PPP工作领导小组组长史耀斌曾指出，PPP将细化绩效考核标准，完善按效付费机制，优化全生命周期一体化管理。对无运营内容、无绩效考核机制、社会资本不实际承担建设运营风险的项目不得安排财政资金。

但关于PPP项目的绩效到底包括哪些内容，绩效标准如何设置，依效付费机制如何设计、绩效考核如何实施等问题，各个细分领域还在探索和完善中。在财办金〔2017〕92号出台之前，部分环保领域PPP可用性付费与运维绩效的挂钩程度并不够，甚至有些项目的运维本身缺乏约束性、从而加剧“重建设、轻运营”的现象。

根据PPP有关专家最近的讨论，PPP新政策之下，运营性、经营性强的领域如固废处理、污水处理，受到的影响有限；而在黑臭水体等水环境治理领域，项目内容可能会瘦身，绩效考核的深度可能会得到强化。PPP依效付费、可用性付费（或基数稍小的建设成本）应当和绩效捆绑逐渐成为共识。

水环境综合治理PPP绩效考核类型

E20针对部分PPP示范项目（水务类）进行分析发现，水环境综合治理PPP绩效考核可以概括为三种类型。

1、断面考核

断面考核是指以环境最终绩效为导向的系统性考核，是对绩效不同维度（如水质、水量、防洪等）的综合性评估，而非各子项单一工程绩效的简单评价。典型案例是华南某流域治理PPP。该项目建设内容包括河道整治工程、河道截污工程、河道生态工程、沿岸景观工程、污水厂建设工程、海绵城市示范工程和信息监控工程等7项。该项目采用“全线多断面考核、按效付费”，形成城市内河综合治理绩效考核上的水质、水量、防洪三大考核指标体系。其中，干流及支流共设4个监控断面、4个监控点，用于考核河道治理效果；对污水厂处理效果、配套设施设备运营维护状况、植物抚育养护和日常保洁管理等设置考核标准和权重，形成了103项子指。

                                    

 2. 分项考核

分项考核，这里是指对水环境治理项目各子工程（项目）进行逐项考核，根据各子项的类型，适用于不同的绩效考核标准，并分别对应其付费机制。典型案例是西南某水环境综合整治二期PPP项目。在该项目中，污水处理部分：对主要污染物削减量、出水水质等进行绩效考核，其中出水水质为一级A。污泥处理部分：泥饼含水率应小于60%，处理后的污泥国家相关标准。河道治理及管网工程部分：对水体维护、水面保洁、河岸绿化保洁、沿岸截污沟及河道设施维护质量进行考评，政府有关部门采取定期（每月25日）和随机检查（以季度为考核周期，每季度安排3次），制作绩效考核评分表，以满分100分为基数，并将绩效考核总分（当期所有考核得分的算术平均值）作为当期河道运营服务费支付比例的确认依据。